Balans (incl. toelichting)

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve en de bestemmingsreserves. De Algemene reserve is vrij te besteden en dient ter dekking van algemene risico’s. De bestemmingsreserves bestaan uit middelen die gealloceerd zijn aan specifieke bestemmingen. De kaders zijn opgenomen in de Nota reserves en voorzieningen 2020–2023. In tabel 3.17 is de opbouw van en de ontwikkeling in het eigen vermogen opgenomen (exclusief rekeningresultaat 2019).

Tabel 3.17: Opbouw en ontwikkeling in eigen vermogen                      

De totale omvang van de reserves is in 2019 toegenomen met € 6,5 mln. (begroot was een afname met € 7,8 mln.). Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de toevoegingen aan de reserves 'Mobiliteit', 'Regiodeal Noordelijk Flevoland' en Dekking afschrijvingslasten''. Een nadere toelichting op deze mutaties is opgenomen in programmaonderdeel 8.6 Reserves. In bijlage 1 Toelichting reserves en voorzieningen zijn de individuele mutaties van iedere reserve weergegeven. Daar is ook een nadere toelichting opgenomen op de doelstellingen van de reserves.

Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen van de provincie. Het verloop van de voorzieningen in 2019 is in onderstaand overzicht weergegeven.

Tabel 3.18: Verloop voorzieningen                         

De voorzieningen zijn in totaal met ca. € 4,0 mln. gedaald. De daling komt geheel  (€ 4,7 mln.) voor rekening van de voorziening niet jaarlijks onderhoud infrastructuur. De dotaties en onttrekkingen zijn gebaseerd op meerjarige onderhoudsplannen. Daardoor kan er in een jaar sprake zijn van hogere uitgaven (onttrekking) dan toevoegingen en vice versa. Dit is inherent aan het karakter van dergelijke voorzieningen, welke bedoeld zijn om de onderhoudskosten gelijkmatig over de jaren te verdelen. Verder is de pensioenvoorziening voor de (oud) leden van GS met ca. € 1 mln. gestegen.

Voor een nadere toelichting op het doel van de voorzieningen wordt verwezen naar bijlage 1 bij deze jaarstukken. Hierin zijn tevens de voorzieningen weergegeven die conform de voorschriften van het BBV gesaldeerd zijn met de activa (voorzieningen voor oninbare vorderingen, oninbare leningen en Gronden OostvaardersWold).

Netto-vlottende schulden looptijd < 1 jaar
De belangrijkste schulden op korte termijn bestaan uit te verrichten betalingen aan crediteuren die op de balansdatum nog niet zijn voldaan. Dit zijn doorgaans facturen waarvan de betaaltermijn op balansdatum nog niet was vervallen. Deze zijn begin 2019 vrijwel geheel afgewikkeld. Het verloop van de vlottende passiva is in onderstaand overzicht weergegeven.

Tabel 3.19: Verloop overige schulden            

Crediteuren
De daling ten opzichte van 2018 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat eind 2018 een aantal verplichtingen zijn aangegaan en facturen zijn ontvangen waarvan de betaaltermijn per balansdatum nog niet was verstreken.

Overige
Het verschil met 2018 wordt met name veroorzaakt doordat er in 2018 sprake was van nog te betalen omzetbelasting van circa € 2,6 mln. terwijl er in 2019 sprake is van een vordering. Verder worden onder deze post de nog te betalen salariskosten verantwoord.

Overlopende passiva
Het gaat bij overlopende passiva voornamelijk om nog door de provincie te betalen subsidies en goederen en diensten die zijn toegekend of geleverd in 2019, waarvan de eindafrekening en betaling in 2020 zal plaatsvinden. Het verloop van de overlopende passiva is in tabel 3.20 weergegeven.

Tabel 3.20: Verloop overlopende passiva                    

Vooruit ontvangen doeluitkeringen
De vooruit ontvangen doeluitkeringen hebben betrekking op rijksbijdragen of bijdragen van derden die voor een specifiek doel zijn ontvangen. Deze dienen of nog te worden besteed aan het specifieke doel dan wel te worden terugbetaald.

Tabel 3.21: Verloop vooruit ontvangen doeluitkeringen per programma      

Floriade werkt!
Vanuit het Fonds Verstedelijking Almere is een subsidie van totaal € 2 mln. ontvangen voor activiteiten in het kader van het programma ' Floriade Werkt!'. Het resterende saldo is opgenomen onder de vooruit ontvangen doeluitkeringen.

Living Lab decentrale waterzuivering
In 2018 zijn binnen het programma Almere 2.0 voorbereidingen getroffen voor een living lab, voor innovaties in de decentrale waterzuivering. Voor dit project zijn bijdragen vooruit ontvangen van gemeente Almere, waterschap Zuiderzeeland en Stowa.

Smart Bridges - Floriade
In 2018 is een ‘hackathon’ georganiseerd voor het ontwikkelen van een tweetal innovatieve bruggen op het Floriadeterrein. Hiervoor is een bijdrage vooruit ontvangen van gemeente Almere, uit het Fonds Verstedelijking Almere.

Compensatie Ecologische Hoofdstructuur (EHS)
De middelen hebben betrekking op van derden ontvangen bijdragen die ingezet dienen te worden voor de realisatie van natuurcompensatieverplichtingen. Deze compensaties worden gerealiseerd binnen het programma Nieuwe Natuur.

Halve aansluiting A6
Dit betreft een bijdrage van het Rijk voor het realiseren van de halve aansluiting op de A6. Van dit bedrag is tot en met 2019 totaal ca. € 6 mln. uitgegeven, het restantbedrag zal in de komende jaren worden uitgegeven.

Regeling specifieke uitkeringen N-wegen
Het doel van de door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat d.d. 18 december 2019 beschikte uitkering is het financieel ondersteunen van de provincie bij het treffen van infrastructurele maatregelen aan de bermen van N-wegen, die niet in beheer zijn bij het Rijk, gericht op het verminderen van ernstige bermongevallen.
Het volledige toegekende bedrag (25% co-financiering) is als voorschot ontvangen in 2019.
Verantwoording vindt jaarlijks plaats via het systeem van Single information, Single audit (SiSa).