Balans (incl. toelichting)

Tabel 3.4: Onderdelen materiële vaste activa           

Het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut is in onderstaande tabel uiteengezet.

Tabel 3.5: Boekwaarde investeringen met een economisch nut en met maatschappelijk nut

Materiële vaste activa welke in erfpacht zijn uitgegeven
In de materiële vaste activa is een beperkt aantal gronden opgenomen welke in erfpacht zijn uitgegeven. Dit betreft voornamelijk grond langs provinciale wegen die in erfpacht zijn uitgegeven aan pompstationhouders en ondergrond van de gesloten stortplaats Friese Pad. Dit betreft in totaal circa 41,28 hectare grond met een totale boekwaarde van circa € 0,1 mln. Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt de uitgifteprijs van eerste uitgifte als verkrijgingsprijs. De totale erfpachtopbrengst van deze grond bedraagt jaarlijks circa € 0,05 mln.

Verminderingen 2019

Flevokust Haven
In 2018 is Flevokust Haven in gebruik genomen. Zoals reeds werd voorzien ten tijde van het investeringsbesluit diende op moment van ingebruikname, conform de verslaggevingsvoorschriften, door middel van een taxatie getoetst te worden of er sprake is van een zogeheten lagere marktwaarde ('impairment-toets'). Omdat de getaxeerde directe opbrengstwaarde (gebaseerd op marktconforme bedrijfseconomische rendementseisen)  lager is dan de boekwaarde van de investering is er een voorziening voor de duurzame waardevermindering opgenomen. Conform de verslaggevingsvoorschriften is deze voorziening gesaldeerd met de boekwaarde van de activa. Omdat er in 2019 nog investeringen zijn geweest is de voorziening met € 0,8 mln. verhoogd. De netto boekwaarde van Flevokust Haven per 31 december 2019 is daardoor gelijk aan de getaxeerde marktwaarde van € 7,2 mln.

Gronden en terreinen
In 2019 zijn de resterende gronden die in het verleden zijn aangekocht voor het voormalig Oostvaarderswold verkocht. De opgenomen voorziening (1,1 mln.) voor de gronden is afgeboekt op de boekwaarde, het restant van de boekwaarde is ten laste van het product 7.4 gebracht en onttrokken aan de reserve Nieuwe Natuur.

Afschrijvingen 2019
De afschrijvingen over 2019 bedragen circa € 4,7 mln. Verder hebben er, naast de bij de verminderingen genoemde projecten, in 2019 geen andere afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen plaatsgevonden.

Tabel 3.6: Geactiveerde investeringsuitgaven 2019           

In onderstaande tabel is het verloop van de financiële vaste activa in het jaar 2019 weergegeven.

Tabel 3.7: Verloop financiële vaste activa in 2019                     

In onderstaande tabellen worden de diverse posten gespecificeerd.

Tabel 3.8: Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen                             

TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V.
Tegen een verkrijgingsprijs van € 1 (-zeer lage- registratiewaarde in duizendtallen is afgerond € 0) heeft de provincie in 2018 een aandeel in het TMI Proof of Concept Fonds Flevoland B.V. verkregen dat zij per ultimo 2019 nog bezit. Zij is daarmee 100% eigenaar van deze entiteit.

Sport Service Flevoland BV
Eind 2018 is Sportservice Flevoland BV opgericht door de provincie. Deze BV voert op gebied van sport activiteiten uit voor de provincie. De provincie is de enige aandeelhouder van Sportservice Flevoland. De kapitaalstorting van € 0,2 mln. heeft in 2019 in twee tranches plaatsgevonden.

Visit Flevoland BV
Eind 2018 is Visit Flevoland BV opgericht door de provincie. Deze BV voert op recreatief toeristisch activiteiten uit voor de provincie. De provincie is de enige aandeelhouder van Visit Flevoland BV. De kapitaalstorting van € 100.000 heeft in 2019 plaatsgevonden.

Tabel 3.9: Kapitaalverstrekkingen aan overige verbonden partijen            

Tabel 3.10: Leningen aan openbare lichamen                    

Er zijn in 2019 geen nieuwe leningen verstrekt aan openbare lichamen. Voor de bestaande leningen hebben de aflossingen conform het reguliere aflossingsschema plaatsgevonden.

Tabel 3.11: Leningen aan overige verbonden partijen                     

In 2019 is er een aanvullende lening van 1,0 mln. verstrekt aan DE-on. Airport Garden City C.V. (100% dochter
van deelneming OMALA N.V.) heeft een lening afgelost van € 0,2 mln. De totaal uitstaande hoofdsom past
binnen de met Airport Garden City C.V. gemaakte financieringsafspraken (maximale kredietfaciliteit van € 9,5 mln.). Uit voorzichtigheid is een deel van de lening DE-on voorzien voor een bedrag van € 0,7 mln. De toename van de voorziening wordt vrijwel geheel veroorzaakt door de gedeeltelijke afboeking van een openstaande lening inclusief de openstaande rente van ca. € 0,5 mln.

Tabel 3.12: Overige langlopende geldleningen                    

Op 20 mei 2014 hebben Provinciale Staten besloten maximaal € 2 mln. beschikbaar te stellen aan de Stichting Kredietbank Nederland ten behoeve van het MKB Doorstartfonds Flevoland. Hiervan is € 0,4 mln. daadwerkelijk verstrekt. De overeenkomst kent een looptijd van tien jaar, maar met ingang van 1 juli 2019 mogen er geen nieuwe leningen meer worden verstrekt. In 2020 wordt aan PS voorgesteld om de regeling in aangepaste vorm voort te zetten.

De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar zijn in onderstaande tabel gespecificeerd.                               

Tabel 3.13: Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar                

Vorderingen op openbare lichamen
Deze balanspost bestaat grotendeels uit de nog te ontvangen omzetbelasting uit het btw-compensatiefonds over 2019 (€ 18,9 mln.) en de nog te ontvangen opcenten motorrijtuigenbelastingen van december (€ 5,2 mln.) Daarnaast zijn hieronder ook verantwoord de nog te ontvangen bedragen van medeoverheden, bijvoorbeeld gemeentelijke cofinanciering of terugvordering van teveel betaalde subsidies.

Rekening-courant verhouding met het Rijk
Door de invoering van het schatkistbankieren is de provincie verplicht haar overtollige liquide middelen bij het Rijk aan te houden. De daling van de rekening-courant verhouding met het Rijk van circa € 29 mln. wordt met name veroorzaakt door hogere investeringen. Ook hebben er aflossingen plaatsgevonden op de leningen die aan gemeenten zijn verstrekt (conform regulier aflossingsschema).

Overige vorderingen
Onder deze post zijn onder andere de schadevorderingen opgenomen.

Voorziening wegens oninbaarheid overige vorderingen
Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening van ca. € 0,05 mln. opgenomen die in mindering gebracht wordt op de overige vorderingen.  Deze voorziening heeft geheel betrekking op nog openstaande vorderingen betreffende uitstaande schades.

Tabel 3.14: Specificatie van de liquide middelen                             

De liquide middelen zijn geheel vrij beschikbaar.

Met tabel 3.15 wordt inzicht gegeven in de mate van benutting van het drempelbedrag dat in het kader van het verplicht schatkistbankieren voor openbare lichamen is geïntroduceerd. Hieruit blijkt dat wij in 2019 het drempelbedrag niet hebben overschreden.

Tabel 3.15: Benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2019                

Tabel 3.16: Specificatie overlopende activa       

De overlopende activa hebben betrekking op reeds in 2019 vooruitbetaalde kosten voor het boekjaar 2020, en nog in 2020 te ontvangen baten die betrekking hebben op het boekjaar 2019.

Vooruitbetaalde kosten
Onder de vooruitbetaalde kosten is een factuur opgenomen van ca. € 0,9 mln. voor in 2020 te verrichten werkzaamheden inzake milieuhandhaving.

Nog te ontvangen baten

Onder deze post is een vordering opgenomen op de gemeente Rotterdam van ca. € 0,9 mln.  Dit in het kader van kosten die gemaakt zijn voor het project Samenwerking Kansen voor West 2014-2020.
Daarnaast is er sprake van een vordering op Rijkswaterstaat van ca. € 1,0 mln. voor het project 'Gemeenschappelijke aanpassingen aan drie kruispunten op de A6, A27'.