Jaarrekening 2019 op hoofdlijnen

In het jaarverslag is bij de programmaonderdelen een verschillenanalyse opgenomen met daarin een toelichting op de afwijkingen (> € 0,1 mln.) ten opzichte van de begroting na wijziging. Alle afwijkingen tezamen vormen het resultaat na bestemming van de jaarrekening 2019 en bedraagt totaal € 12,8 mln. In onderstaande tabel zijn de verschillen per programmaonderdeel opgenomen.

Tabel 1.2: Verschillen per programmaonderdeel

Toelichting op verschillen

De belangrijkste oorzaken (effect op rekeningsaldo > € 0,25 mln.) worden hieronder kort toegelicht. Voor een toelichting op de overige verschillen wordt verwezen naar de desbetreffende programmaonderdelen.

1.1 Ruimtelijke ontwikkeling: voordelig saldo € 1,4 mln.
Het voordelig saldo op het programmaonderdeel Ruimtelijke ontwikkeling wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de uitwerking van enkele projecten, programma's en pilots vanuit de opgaven niet heeft geleid tot een uitgave. Daarnaast zijn projecten, programma's en pilots binnen de verschillende opgaven van de omgevingsvisie FlevolandStraks jaargrens overschrijdend (lopen door in 2020).
2.2 Natuur en landschap: voordelig saldo € 0,4 mln.
Voor 2019 was voor de ontwikkeling van Poort Lelystad aan de rand van het Nationaal Park Nieuwland een deelbetaling van € 0,6 mln. begroot, maar dat is niet betaald omdat het project nog in voorbereiding is. De toegezegde middelen blijven beschikbaar in de Brede Bestemmingsreserve met het oormerk NP Nieuw Land (€ 0,2 mln.). In de Zomernota 2019 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor proces- en onderzoekskosten Oostervaardersplassen. Deze middelen zijn onder andere besteed aan het literatuuronderzoek voor anticonceptie. De gereserveerde middelen voor het uitvoeren van maatregelen naar aanleiding van het onderzoek naar anticonceptie zijn niet uitgegeven.
4.1 Cultuur: voordelig saldo € 0,5 mln.
Het voordelig saldo op het programmaonderdeel Cultuur wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door:

• Subsidies bibliotheekwerk waarbij wordt gewerkt met een meerjarig ‘fonds’. Een deel van het fonds (A) is bestemd voor de bibliotheken om zelf vernieuwing in hun dienstverlening door te voeren. Voor dit deel is € 0,2 mln. niet besteed en vloeit voort uit het overnemen van een advies van de adviescommissie met betrekking tot de fasering van de meerjarenaanvraag van de gezamenlijke bibliotheken.
• In de Zomernota 2019 € 0,2 mln. beschikbaar gesteld voor het maken van een documentaire over de Berging van de Short Stirling. De berging heeft vertraging opgelopen en de te maken documentaire als gevolg daarvan ook (€ 0,1 mln.).

5.1 Milieu: voordelig saldo € 0,3 mln.
Dit verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door:

• In de begroting zijn middelen beschikbaar gesteld voor het onderzoek naar de levensduur van een lekdetectiesysteem. Door vertraging in het onderzoek zijn niet alle middelen besteed en is het onderzoek over het jaar heen getild (€ 0,1 mln.).
• In 2019 is de subsidieregeling 'Verbeteren van de geluidwering van woningen 2019-2023' vastgesteld. In 2019 is geen subsidie vanuit deze regeling verstrekt (€ 0,2 mln.).
• De opdracht van de provincie aan de ODNZKG is met ingang van 2019 op regiebasis aangeboden en afgerekend. Over 2019 zijn de werkelijk ingezette uren lager dan begroot (€ 0,1 mln.).

7.2 Midden Flevoland: nadelig saldo € 0,6 mln.
Omdat de getaxeerde directe opbrengstwaarde van Flevokust Haven, gebaseerd op marktconforme bedrijfseconomische rendementseisen, eind 2019 lager is dan de boekwaarde (de totale investering) is een de voorziening duurzame waardevermindering verhoogd. Hierdoor zijn de lasten € 0,8 mln. hoger dan begroot.
8.1 (Inter)nationale samenwerking en best.positionering: nadelig saldo € 0,8 mln.
Jaarlijks wordt een storting aan de pensioenvoorziening (APPA) voor (oud-) gedeputeerden geraamd. In 2019 is een hogere storting nodig dan begroot.
8.3 Algemene dekkingsmiddelen: voordelig saldo € 4,3 mln.
Dit verschil wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door:

• Vanuit de reserve doorgeschoven activiteiten is een bedrag van € 0,6 mln. niet ingezet. Conform vigerend beleid is dit bedrag onttrokken uit de reserve ten gunste van het rekeningsaldo.
• De opbrengsten uit het provinciefonds zijn € 2,5 mln. hoger dan begroot, hetgeen voornamelijk veroorzaakt wordt door bijstellingen van accressen en inwonersaantallen en nieuwe decentralisatieuitkeringen bij september- en decembercirculaire 2019.
• Hogere opbrengsten van € 1,2 mln. uit de opcenten motorrijtuigenbelasting (MRB) door mutaties in omvang en samenstelling van het wagenpark in 2019.

8.4 Onvoorzien en stelposten: voordelig saldo € 2,2 mln.
Op de stelpost voor onvoorziene uitgaven is één keer een beroep gedaan, het restant is niet nodig gebleken (€ 0,1 mln.) Daarnaast is het resterende bedrag in de stelpost Nieuw Beleid niet meer ingezet (€ 1,3 mln.). Tot slot is de in de Programmabegroting 2019 gereserveerde ruimte op de stelpost Onzekerheden Perspectiefnota uiteindelijk niet meer nodig gebleken (€ 0,8 mln.).
8.5 Bedrijfsvoering: voordelig saldo € 4,1 mln.
Het voordelig rekeningsaldo wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door:

• Niet (direct) ingevulde vacatures (€ 2,3 mln.).
• De stelpost Versterking organisatie is niet volledig ingezet (€ 0,1 mln.).
• Mutatie voorziening spaarverlof was een hogere storting ingeschat dan daadwerkelijk gerealiseerd (€ 0,2 mln.).
• De lasten voor drukwerk, repro, traffic management en postkamer zijn lager dan begroot (€ 0,2 mln.).
• Vertraging in de uitvoering van het project herhuisvesting/werkplekaanpassingen (€ 0,3 mln.).
• Lagere kosten voor traffic management door nieuwe aanbesteding en daaruit volgende opstartfase (€ 0,2 mln.).
• Een aantal IV-projecten, zoals het vernieuwen van de CRM en de aanbesteding van het Cloud Datacenter is gestart in 2019 en kent een doorloop in 2020 (€ 0,4 mln.).
• Een aantal projecten van de Meerjaren aanpak bedrijfsvoering kent een afronding in 2020 (€ 0, 5 mln.).
• Hogere bijdragen derden aan salarissen. Het verschil wordt veroorzaakt door enerzijds lagere inkomsten VAT (€ 0,4 mln.) en anderzijds hogere baten externe detacheringen (€ 0,2 mln.). In 2019 is de zogenaamde VAT-methodiek gewijzigd. Op grond van deze wijziging is het aantal fte’s dat drukte op het zogenaamde VAT-krediet (salariskosten ten laste van projecten) teruggebracht van 13 naar 9 fte’s. Omdat minder fte’s op projecten drukten dan aanvankelijk voorzien was, is de bijdrage Infra eveneens lager geworden.

Voor een nadere toelichting op de bedrijfsvoeringsactiviteiten wordt verwezen naar onderdeel II Programmaverantwoording, paragraaf 8.5 Bedrijfsvoering.